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广州白云股利分配与亏损弥补税务规划案例

发布时间:2024-01-11 浏览量:10121

税务合规所属行业:通用

服务区域:广州白云区

企业类型:民营企业

税务合规背景:陈总企业 2020 年发生巨额亏损,后几年虽有盈利,但截至 2023 年仍有 100 万元亏损。A公司为陈总的联营方,需要分配股利。

客户需求: 陈总企业希望通过税务规划减少所得税支出,充分利用亏损的抵税作用。公司希望在不增加股利支付额的情况下,帮助陈总企业减少所得税支出。

税务合规计划金额:100万元

参考最新法规:根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》等相关法规,结合广东省广州市的税收政策,为客户制定合适的税收筹划方案。

税务合规方案及可选方式:

A. 不改变股利分配额:陈总企业用以后年度的税后利润弥补亏损,需要补缴企业所得税。

B.A公司适当调剂股利支付额:将2023年度的股利分配额定为100万元,将2023年度的股利额调低为20万元。陈总企业 2023年分回的税后利润弥补亏损后的数额为零,无须补缴企业所得税。2023年需要补缴企业所得税。

税务合规方案开出时间:根据具体情况而定,一般在股利分配前进行税务规划。

本次税务合规难点:如何合理地调整股利分配额,以帮助陈总企业减少所得税支出,同时不增加A公司的负担。

解决方案:通过合理的税务规划,调整股利分配额,以充分利用亏损的抵税作用,减少所得税支出。

广财税务合规流程: 

1. 分析企业税务合规背景和需求;

2. 研究相关税务法规;

3. 设计税务合规方案;

4. 与客户沟通并达成一致;

5. 执行税务合规方案;

6. 跟踪和评估税务合规效果。 

所需资料:企业财务报表、税务申报资料、相关合同和凭证等。

客户评价:陈总公司和A公司对税务规划的效果表示满意,认为方案有效地减少了所得税支出,并充分发挥了亏损的抵税作用。


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